Приложение к Постановлению от 04.09.2015 г № 59 Порядок
Методические рекомендации по мониторингу реализации муниципальных программ борисовского района
1.1.Настоящие Методические рекомендации определяют требования к процессам сбора, обработки и представления отчетных сведений в рамках мониторинга реализации муниципальных программ Борисовского района.
1.2.Основные понятия и определения, используемые в Методических рекомендациях, соответствуют терминологии, используемой в Порядке разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Борисовского района, утвержденном постановлением администрации Борисовского района от 13 сентября 2013 года N 75 (далее - Порядок разработки муниципальных программ), и в Порядке мониторинга реализации муниципальных программ Борисовского района (далее - Порядок мониторинга реализации муниципальных программ).
1.3.Иные понятия и термины используются в значениях, установленных нормативными актами администрации Борисовского района.
1.4.Настоящие Методические рекомендации описывают порядок подготовки ответственными за мониторинг основных форм отчетности в рамках мониторинга государственных программ, включая:
- квартальные отчеты;
- годовые отчеты;
- итоговые отчеты.
2.Правила формирования отчетов
2.1.Квартальный отчет о реализации муниципальной программы формируется по следующей структуре:
- титульный лист (приложение N 1);
- текстовая часть - краткая пояснительная записка;
- табличная часть - формы квартального мониторинга (приложение N 2), включая:
общие сведения о реализации муниципальной программы (форма 1);
сведения о достижении значений целевых показателей муниципальной программы (форма 2);
сведения об использовании бюджетных ассигнований местного бюджета на реализацию муниципальных программы (форма 3);
сведения о ресурсном обеспечении муниципальной программы (форма 4).
2.2.Годовой и итоговый отчет о реализации муниципальной программы формируются по следующей структуре:
- титульный лист (приложение N 1);
- текстовая часть - пояснительная записка;
- табличная часть - формы годового мониторинга (приложение N 2).
2.3.Текстовая часть годового отчета должна содержать:
- подробный анализ реализации мероприятий и освоения ресурсов;
- оценку достигнутых результатов и целевых показателей с указанием факторов отсутствия прогресса в достижении результатов и показателей;
- информацию об изменениях, внесенных ответственным исполнителем в муниципальную программу, содержащую обоснование изменений, внесенных ответственным исполнителем в муниципальную программу, и реквизиты соответствующих нормативных актов администрации Борисовского района;
- в случае отклонений от плановой динамики реализации муниципальной программы в годовой отчет включаются предложения по дальнейшей реализации муниципальной программы и их обоснование;
- при описании фактов невыполнения мероприятий и/или недостижения показателей указываются конкретные и четкие формулировки причин и факторов, вызвавших данные отклонения в процессе реализации муниципальной программы;
- информация о результатах управления рисками реализации муниципальной программы, оказывающих негативное воздействие на основные параметры муниципальной программы.
2.4.Пояснительная записка итогового отчета о реализации муниципальной программы дополнительно должна содержать:
- анализ результатов муниципальной программы за весь период реализации муниципальной программы;
- обоснование наличия/отсутствия связи результатов реализации муниципальной программы с показателями Стратегии социально-экономического развития муниципального района "Борисовский район" Белгородской области на период до 2025 года;
- выводы и предложения относительно дальнейшей реализации политики органов местного самоуправления в сфере(ах) реализации муниципальной программы.
2.5.Формы годового и итогового мониторинга включают (приложение N 2):
- общие сведения о реализации муниципальной программы (ответственных исполнителях, соисполнителях, участниках, сроках и расходах на реализацию муниципальных программ, контрактах) (форма 1);
- сведения о достижении значений целевых показателей муниципальной программы (форма 2);
- сведения об использовании бюджетных ассигнований местного бюджета на реализацию муниципальной программы (форма 3);
- сведения о ресурсном обеспечении муниципальной программы (форма 4);
- сведения о результатах реализации мер правового регулирования (форма 5);
- сведения о выполнении сводных показателей муниципальных заданий по муниципальной программе (форма 6).
2.6.Квартальные, годовые и итоговые отчеты представляются ответственными за мониторинг в сроки, указанные в Порядке мониторинга реализации муниципальных программ.
2.7.На основании годовых отчетов ответственных за мониторинг формируется оценка эффективности муниципальных программ (форма 7).
2.8.Мониторинг реализации муниципальных программ по формам 1, 2, 3, 4, 7 ведется в автоматизированной системе мониторинга муниципальных программ Борисовского района (АСМ), позволяющей в программной среде осуществлять накопление, структурирование и обработку данных мониторинга реализации муниципальных программ на постоянной основе.
2.9.Управление и контроль формирования системы отчетности в АСМ осуществляет отдел экономического развития Борисовского района.
2.10.Контроль ведения ведомственной отчетности с использованием АСМ осуществляется на всех этапах оперативного мониторинга - формирования, сбора, обработки и обобщения данных. Ответственность за осуществление такого контроля несут ответственные за мониторинг основных мероприятий, подпрограмм и муниципальных программ.
3.Описание отчетных форм
3.1.Шаблоны отчетных форм содержатся в приложении N 2 настоящих Методических рекомендаций.
3.2.Форма 1. Общие сведения о реализации муниципальной программы (квартальная/годовая форма).
Поле 1 "N п/п" - указывается нумерация строк.
Поле 2 "Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятие" - указываются уровень муниципальной программы (муниципальная программа, подпрограмма, основное мероприятие, мероприятие) и наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия.
Поле 3 "Ответственный исполнитель, соисполнитель, участник" - указывается ответственный исполнитель, соисполнитель, участник муниципальной программы в части реализации муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия соответственно.
Поле 4 "Статус мероприятия" - указывается статус состояния мероприятия на первую дату месяца, следующего за отчетным периодом: "начато", "реализуется", "завершено", "приостановлено". Поле заполняется только для основных мероприятий, мероприятий.
Поле 5 "Плановый срок реализации мероприятия/дата начала" - указывается календарная дата планового начала реализации мероприятия в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле заполняется только для основных мероприятий, мероприятий.
Поле 6 "Плановый срок реализации мероприятия/дата окончания" - указывается календарная дата планового окончания реализации мероприятия в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле заполняется только для основных мероприятий, мероприятий.
Поле 7 "Фактический срок реализации мероприятия/дата начала" - указывается календарная дата фактического начала реализации мероприятия в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле заполняется только для основных мероприятий, мероприятий.
Поле 8 "Фактический срок реализации мероприятия/дата окончания" - указывается календарная дата фактического окончания реализации мероприятия в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле заполняется только для основных мероприятий, мероприятий.
Поле 9 "Расходы на реализацию муниципальной программы/план, тыс. рублей" - указывается плановая годовая величина расходов по муниципальной программе, подпрограммам, основным мероприятиям, мероприятиям из всех источников финансирования, зафиксированная в муниципальной программе на первую дату месяца, следующего за отчетным периодом, с учетом внесенных изменений в установленном порядке.
Поле 10 "Расходы на реализацию муниципальной программы/кассовый план, тыс. рублей" - указывается плановая величина расходов по муниципальной программе, подпрограммам, основным мероприятиям, мероприятиям, зафиксированная в кассовом плане исполнения местного бюджета на первую дату месяца, следующего за отчетным периодом.
Поле 11 "Расходы на реализацию муниципальной программы/кассовый расход, тыс. рублей" - указывается фактическое финансирование за отчетный период по муниципальной программе, подпрограммам, основным мероприятиям, мероприятиям из всех источников финансирования на первую дату месяца, следующего за отчетным периодом.
Поле 12 "Расходы на реализацию муниципальной программы/отклонение от плана, %%" - формируется расчетное значение выполнения плана по формуле: поле 12 = поле 11 / поле 9 * 100.
Поле 13 "Расходы на реализацию муниципальной программы/отклонение от кассового плана, %%" - формируется расчетное значение выполнения плана по формуле: поле 13 = поле 11 / поле 10 * 100.
Поле 14 "Контракты на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг/заключено, тыс. рублей" - указываются значения сумм контрактов, заключенных для обеспечения муниципальных нужд в товарах, работах, услугах, в рамках соответствующей муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия на первую дату месяца, следующего за отчетным периодом. Суммы в части ежеквартальных отчетов приводятся нарастающим итогом. Суммы переходящих контрактов в рамках годовых отчетов учитываются в отчетных периодах в соответствии с плановой величиной расходов зафиксированной в сводной бюджетной росписи на плановый и прогнозный периоды.
Поле 15 "Контракты на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг/оплачено, тыс. рублей" - указываются фактические значения сумм расходов, оплаченных из различных источников на первую дату месяца, следующего за отчетным периодом, в рамках исполнения обязательств по заключенным контрактам по муниципальной программе, подпрограммам, основным мероприятиям, мероприятиям. В суммах фактических расходов учитываются основные суммы обязательств и все виды фактически произведенных выплат по неустойкам, штрафам и урегулированиям.
Поле 16 "Контракты на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг/отклонение, %%" - формируется расчетное значение по формуле: отклонение = поле 15 / поле 14 * 100.
3.3.Форма 2. Сведения о достижении значений целевых показателей муниципальной программы (квартальная/годовая форма).
Поле 1 "N п/п" - указывается нумерация строк.
Поле 2 "Наименование целевого показателя" - указываются наименования целевых показателей конечного и (или) непосредственного результатов.
Поле 3 "Вид целевого показателя" - в случае показателя, рост значения которого свидетельствует о положительной динамике, указывается "прогрессирующий"; в случае показателя, снижение значения которого свидетельствует о положительной динамике, - "регрессирующий".
Поле 4 "Ед. изм." - указывается единица измерения в соответствии с ОКЕИ.
Поле 5 "Значение целевого показателя/Базовый период (факт)" - указывается фактическое значение целевого показателя на конец года, предшествующего году начала реализации муниципальной программы.
Поле 6 "Значение целевого показателя/Отчетный период/план" - указывается плановое значение целевого показателя в отчетном периоде (для квартальных отчетов приводятся только значения целевых показателей непосредственного результата, для годовых - непосредственного и конечного).
Поле 7 "Значение целевого показателя/Отчетный период/факт" - указывается фактическое значение целевого показателя в отчетном периоде (для квартальных отчетов приводятся только значения целевых показателей непосредственного результата, для годовых - непосредственного и конечного).
Поле 8 "Отклонение, %%" - формируется расчетное значение по формуле: 01 отклонение = поле 7 / поле 6 * 100.
Поле 9 "Обоснование отклонения значения показателя на конец отчетного периода (при наличии)" - указывается конкретный фактор отклонения ("Рост цен...", "Изменение потребности в услугах (работах)", "Изменение стоимости и/или продолжительности приобретаемых работ (услуг)", "Наступивший риск" и другие). При отсутствии фактических квартальных значений у целевого показателя в квартальных отчетах по государственной программе указывается формулировка - "Показатель годовой".
3.4.Форма 3. Сведения об использовании бюджетных ассигнований местного бюджета на реализацию муниципальной программы (квартальная/годовая форма).
Поле 1 "N п/п" - указывается нумерация строк.
Поле 2 "Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия" - указываются уровень муниципальной программы (муниципальная программа, подпрограмма, основное мероприятие, мероприятие) и наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия.
Поле 3 "Ответственный исполнитель, соисполнители, участники" - указывается ответственный исполнитель, соисполнитель, участник муниципальной программы.
Поле 4 "ГРБС" - указывается код главного распорядителя средств классификации расходов бюджета.
Поле 5 "Рз Пр" - указывается код раздела и подраздела классификации расходов бюджета.
Поле 6 "ЦСР" - указывается код целевой статьи расходов классификации расходов бюджета.
Поле 7 "ВР" - указывается код вида расходов классификации расходов бюджета.
Поле 8 "Расходы местного бюджета на реализацию программы/план, тыс. рублей" - указывается плановая годовая величина расходов местного бюджета, зафиксированная в утвержденной сводной бюджетной росписи на первую дату месяца, следующего за отчетным периодом, в разрезе муниципальной программы, подпрограмм, основных мероприятий, мероприятий и ответственного исполнителя, соисполнителей и участников муниципальной программы.
Поле 9 "Расходы местного бюджета на реализацию программы/кассовый план, тыс. рублей" - указывается кассовый план исполнения местного бюджета нарастающим итогом на первую дату месяца, следующего за отчетным периодом (для квартальных отчетов - нарастающим итогом с начала года).
Поле 10 "Расходы местного бюджета на реализацию программы/кассовый расход, тыс. рублей" - указывается фактическое кассовое исполнение расходов областного бюджета на первую дату месяца, следующего за отчетным периодом.
Поле 11 "Расходы местного бюджета на реализацию программы/отклонение от плана, %%" - формируется расчетное значение выполнения плана по формуле: поле 11 = поле 10 / поле 8 * 100.
Поле 12 "Расходы местного бюджета на реализацию программы/отклонение от кассового плана, %%" - формируется расчетное значение отклонения от кассового плана по формуле: поле 12 = поле 10 / поле 9 * 100.
3.5.Форма 4. Сведения о ресурсном обеспечении муниципальной программы (квартальная/годовая форма).
Информация в разрезе основных мероприятий заполняется при наличии сведений в утвержденной муниципальной программе.
Поле 1 "N п/п" - указывается нумерация строк.
Поле 2 "Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия" - указываются уровень муниципальной программы (муниципальная программа, подпрограмма, основное мероприятие, мероприятие) и наименование муниципальной программы, подпрограммы и основного мероприятия, мероприятия.
Поле 3 "Источники ресурсного обеспечения" - указывается источник ресурсного обеспечения.
Поле 4 "План, тыс. рублей" - указывается плановая величина ресурсного обеспечения муниципальной программы на первую дату месяца, следующего за отчетным периодом, по всем источникам ресурсов в отчетном периоде.
Поле 5 "Кассовый расход, тыс. рублей" - указываются фактические расходы, профинансированные на первую дату месяца, следующего за отчетным периодом, по соответствующим разделам муниципальной программы и источникам обеспечения. Указываются только официально подтвержденные расходы, имеющие соответствующие удостоверяющие документы (выписки, другие документы).
Поле 6 "Отклонение, %%" - формируется расчетное значение выполнения объема планового финансирования по формуле: поле 6 = поле 5 / поле 4 * 100.
3.6.Форма 5. Сведения о мерах правового регулирования (годовая форма).
Данная форма заполняется при наличии мер правового регулирования в рамках муниципальной программы. Приводятся сведения о нормативно-правовых актах (далее - НПА), принятых в рамках реализации основных мероприятий муниципальной программы.
Поле 1 "N п/п" - указывается нумерация строк.
Поле 2 "Вид, наименование нормативного правового акта" - указывается вид нормативно-правового акта: распоряжение, постановление и (или) другие виды НПА.
Поле 3 "Ответственный исполнитель, соисполнитель, участник муниципальной программы" - указывается структурное подразделение администрации Борисовского района, являющееся ответственным исполнителем, соисполнителем, участником муниципальной программы и ответственным за разработку и согласование НПА в установленном порядке.
Поле 4 "Срок принятия/план" - указывается плановый период принятия НПА в формате КВ.ГГГГ или ММ.ГГГГ.
Поле 5 "Срок принятия/факт" - указывается фактический период принятия НПА в формате КВ.ГГГГ, ММ.ГГГГ или ДД.ММ.ГГГГ.
Поле 6 "Примечание/результат" - приводится краткая характеристика результата - "принят в срок", "не принят", "принят не в срок". Также приводится краткая характеристика результата реализации меры - влияния правовой меры на состояние сферы реализации муниципальной программы, степени достижения поставленных перед ней целей.
Поле 7 "Примечание/причины невыполнения" - указывается причина отклонения в сроках реализации меры правового регулирования.
3.7.Форма 6. Сведения о выполнении сводных показателей муниципальных заданий по муниципальной программе (годовая форма).
Поле 1 "N п/п" - указывается нумерация строк.
Поле 2 "Наименование услуги, показателя объема услуги, подпрограммы, основного мероприятия" - указывается наименование услуги, показателя объема услуги в разрезе подпрограммы, основного мероприятия.
Поле 3 "Значение показателя объема услуги/план" - указывается плановое значение показателя объема услуги на первую дату месяца, следующего за отчетным периодом.
Поле 4 "Значение показателя объема услуги/факт" - указывается фактическое значение показателя объема услуги.
Поле 5 "Отклонение, %%" - формируется расчетное значение соотношения фактического значения показателя объема услуги к плановому по следующей формуле: отклонение = поле 4 / поле 3 * 100.
Поле 6 "Причины отклонений" - указываются причины отклонений фактических значений показателей объемов услуг от плановых.
3.8.Форма 7. Оценка эффективности реализации муниципальной программы в рамках годового мониторинга (годовая форма).
Данная форма формируется автоматически на основании форм 2, 3 в соответствии с разделом VI "Контроль за реализацией муниципальной программы" Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Борисовского района, утвержденного постановлением администрации Борисовского района от 13 сентября 2013 года N 75.