Приложение к Постановлению от 22.06.2005 г № 138-ПП Методика
I.Общие положения
Система критериев оценки эффективности государственных учреждений, находящихся в собственности Белгородской области (далее - государственные учреждения), базируется на основных показателях деятельности предприятий. Значения показателей устанавливаются ежегодно управлениями Белгородской области по согласованию с департаментом экономического развития Белгородской области. Индикаторы эффективности государственных учреждений определяются исходя из системы критериев оценки их эффективности.
Система критериев оценки основывается на данных бухгалтерской отчетности, заданиях по предоставлению государственных бюджетных услуг и рассчитываемых на их основании дополнительных показателях. Критерии и показатели рассматриваются в разделе II настоящего приложения.
Общая оценка эффективности государственных учреждений осуществляется департаментом экономического развития Белгородской области путем сравнения и анализа показателей в соответствии с формой N 1 .
Департамент экономического развития Белгородской области на основании оценки эффективности использования государственной собственности и принятых решений о сохранении государственных учреждений, относящихся к собственности Белгородской области, ежегодно, одновременно с представлением проекта областного бюджета представляет в правительство Белгородской области перечень объектов собственности Белгородской области, подлежащих реформированию, и после его утверждения правительством Белгородской области соответствующая информация публикуется в средствах массовой информации.
Преобразование должно предусматривать следующие варианты распоряжения государственной собственностью:
- передача в собственность на правах хозяйственного ведения, оперативного управления;
- передача в аренду преобразованным учреждениям;
- вклады в уставный капитал преобразованных учреждений.
II.Методические инструменты
1.Для оценки целесообразности преобразования государственных учреждений, которые предоставляют бюджетные услуги в соответствии с перечнем бюджетных услуг, следует использовать Реестр критериев эффективности деятельности государственных учреждений (далее - Реестр), утвержденный настоящим постановлением.
2.Форма Реестра ( форма N 1 ) заполняется в разрезе элементов бюджетных услуг в соответствии с заданиями по предоставлению государственных бюджетных услуг, которые были направлены государственному учреждению органом исполнительной власти.
3.Индикатор эффективности использования государственной собственности учитывает динамику каждого критерия из Реестра за предыдущие 2 года и рассчитывается по строкам формы N 1 по следующей формуле:
O P O
n i i i
I = ---- + ---- - 2 х ----
i N R P
i i i
где
n
I - индикатор эффективности использования n-го объекта государственной
i
собственности;Ni - утвержденное значение показателя на отчетный период;
Оi - фактическое значение показателя за отчетный период;
Pi - значение показателя за аналогичный период прошлого года;
Ri - значение показателя за период, предшествующий прошлому.
4.Показатель экономической эффективности (строка 10101 Реестра) рассчитывается по следующим формулам:
ПЭЭ = (Ре/РП) х РЭФ,
где
ПЭЭ - показатель экономической эффективности за анализируемый период;
Ре - результат деятельности поставщика (объем предоставленных бюджетных услуг) за анализируемый период (квартал, год) в денежном выражении;
РП - ресурсы поставщика бюджетных услуг - активы государственного учреждения за период (квартал, год);
РЭФ - рыночная эффективность бюджетного учреждения.
Каждый из элементов показателя экономической эффективности детализируется в соответствии со следующими правилами:
Ре = РБе + РВБе,
где
РБе - доходы, полученные из бюджетных источников;
РВБе - доходы, полученные из внебюджетных источников;
РП = Строка 500 - Строка 382 - Строка 210,
где содержание строк определяется в соответствии с положениями приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21 января 2005 года N 5н "Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности", форма "Баланс исполнения бюджета".
РЭФ = РЦ/ЦУ х РЦмин/ЦУ,
где
РЦ - стоимость элемента бюджетной услуги у альтернативных рыночных поставщиков. Определяется как среднее арифметическое всех открытых предложений негосударственных поставщиков;
РЦмин - минимальная стоимость элемента бюджетной услуги у альтернативных рыночных поставщиков. Определяется как минимальное значение всех открытых предложений негосударственных поставщиков;
ЦУ - стоимость элемента бюджетной услуги, предлагаемой бюджетным учреждением.
Если на рынке не существует аналога бюджетной услуги, показатель РЭФ принимается равным единице.
В развернутом варианте формула расчета показателя экономической эффективности (ПЭЭ) приобретает следующий вид:
ПЭЭ = (РБе + РВБе)/(Строка 500 - Строка 382 - Строка 210) х РЦ/ЦУ х РЦмин/ЦУ.
5.Анализ динамики показателя экономической эффективности (ПЭЭ) позволяет определить целесообразность преобразования государственного поставщика бюджетных услуг в негосударственную организацию. Для принятия решений рекомендуется рассматривать динамику показателя экономической эффективности за период не менее 5 лет.
6.Индекс отклонений (строка 10102 Реестра) отражает способность учреждения - поставщика бюджетных услуг выполнять требования стандартов бюджетных услуг и удовлетворять потребности получателей бюджетных услуг, основанные на стандартах бюджетных услуг.
Индекс отклонений определяется по следующим правилам: ИКО = (КОС + КОН + КЖ),
где
ИКО - индекс отклонений за период (квартал, год);
КОС - количество отклонений от стандарта бюджетных услуг, выявленных органами исполнительной власти, в чью сеть входит учреждение;
КОН - количество отклонений от стандарта бюджетных услуг, выявленных организациями и органами государственной власти, уполномоченными осуществлять контроль и надзор за поставщиками бюджетных услуг;
КЖ - количество подтвержденных жалоб со стороны получателей бюджетных услуг, поданных в организации и органы государственной власти, уполномоченные осуществлять контроль и надзор за поставщиками бюджетных услуг.
7.В целях формирования более полной базы для принятия решений необходимо сравнивать значение индекса отклонений с индексом имиджа учреждения. Индекс имиджа (строка 10103 Реестра) определяется по следующей формуле:
ИМ = КПОи + КПОр,
где
ИМ - индекс имиджа учреждения;
КПОи - количество положительных отзывов, полученных от получателей бюджетных услуг органами исполнительной власти, в чью сеть входит учреждение за период (квартал, год);
КПОр - количество положительных отзывов, полученных от получателей бюджетных услуг, организациями и органами государственной власти, уполномоченными осуществлять контроль и надзор за поставщиками бюджетных услуг, за период (квартал, год).
8.При сравнении индекса отклонений и индекса имиджа рекомендуется, чтобы индекс имиджа был выше индекса отклонений, при этом индекс отклонений должен стремиться к нулю:
ИМ > ИКО,
ИКО стремится к нулю
9.Показатель социальной значимости (строка 10104 Реестра) отражает вклад учреждения в повышение уровня жизни населения и определяется по формуле:
СЗ = ОУ + КОБ + KB,
где
СЗ - показатель социальной значимости за период (квартал, год);
ОУ - уровень обеспеченности населения учреждениями за период (квартал, год);
КОБ - коэффициент обслуживания за период (квартал, год);
KB - коэффициент востребованности учреждения за период (квартал, год).
Уровень обеспеченности населения учреждениями рассчитывается по формуле:
ОУ = ОУр/ОУф,
где
ОУр - уровень обеспеченности населения учреждениями в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 03 июля 1996 года N 1063-Р "О социальных нормативах и нормах";
ОУф - фактический уровень обеспеченности населения учреждениями.
Коэффициент обслуживания за период рассчитывается по формуле:
КОБ = ФП/ПСУ, где
ФП - количество фактически обратившихся в учреждение за бюджетными услугами в течение периода (квартал, год);
ПСУ - пропускная способность учреждения за период (квартал, год).
Коэффициент востребованности определяется по формуле: КВ = ФП/ППУ,
где
ФП - количество фактически обратившихся в учреждение за бюджетными услугами в течение периода (квартал, год);
ППУ - количество потенциальных получателей бюджетных услуг на территории, обслуживаемой учреждением.
10.Сводный показатель значимости учреждения (строка 10100) за период (квартал, год) рассчитывается по формуле:
СПЗУ = ПЭЭ х К1 + ИКО х К2 + ИМ х КЗ + СЗ х К4,
где
СПЗУ - сводный показатель значимости учреждения;
ПЭЭ - показатель экономической эффективности;
ИКО - индекс отклонений;
ИМ - индекс имиджа;
СЗ - показатель социальной значимости;
К1, К2, К3, К4 - весовые коэффициенты, определяемые экспертным путем с привлечением представителей органов исполнительной власти. Весовые коэффициенты определяются департаментом экономического развития Белгородской области на срок не менее 1 года, но не более 3 лет.
11.В развернутом виде сводный показатель значимости определяется следующим образом:
СПЗУ = (РБе + РВБе)/(Строка 500 - Строка 382 - Строка 210) х РЦ / ЦУ х РЦмин/ЦУ х К1 + (КОС + КОН + КЖ) х К2 + (КПОи + КПОр) х КЗ + (ОУр/ОУф + ФП/ПСУ + ФП/ППУ) х К4.
ФОРМА РЕЕСТРА
КРИТЕРИЕВ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ