Приложение к Постановлению от 28.12.2007 г № 1883 План
О ПОДГОТОВКЕ ДОКЛАДОВ О РЕЗУЛЬТАТАХ И ОСНОВНЫХ
НАПРАВЛЕНИЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТОВ БЮДЖЕТНОГО
ПЛАНИРОВАНИЯ ГУБКИНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
1.Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности бюджетного планирования (далее - доклады).
2.Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.
3.Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования с участием подведомственных им учреждений, по которым субъект бюджетного планирования в соответствии с порядком разработки проектов среднесрочного финансового плана и бюджета Губкинского городского округа на очередной финансовый год формирует бюджетные проектировки в порядке, устанавливаемом соответствующим субъектом бюджетного планирования.
4.В настоящем Положении используются следующие понятия и термины:
текущий финансовый год - год, в котором осуществляется разработка документов и материалов в соответствии с настоящим Положением;
очередной финансовый год - год, следующий за текущим финансовым годом, на который осуществляется разработка проекта бюджета Губкинского городского округа;
отчетный финансовый год - год, предшествующий текущему финансовому году;
отчетный период - текущий финансовый год, отчетный финансовый год и финансовый год, предшествующий отчетному финансовому году;
плановый период - два финансовых года, следующие за очередным финансовым годом;
доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования - документы, разрабатываемые в соответствии с настоящим Положением;
бюджетные ассигнования на исполнение действующих расходных обязательств - ассигнования, состав и объем которых обусловлены законами, нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, не предлагаемыми (не планируемыми) к изменению в текущем финансовом году, в очередном финансовом году или в плановом периоде, к признанию утратившими силу, либо к изменению с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующих обязательств в текущем финансовом году, включая договоры и соглашения, заключенные (подлежащие заключению) получателями бюджетных средств во исполнение указанных законов и нормативных правовых актов;
бюджетные ассигнования на исполнение принимаемых обязательств - ассигнования, состав и объем которых обусловлены законами, нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, предлагаемыми (планируемыми) к принятию или изменению в текущем финансовом году, в очередном финансовом году или в плановом периоде, к принятию либо к изменению с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующих обязательств в текущем финансовом году, включая договоры и соглашения, подлежащие заключению получателями бюджетных средств во исполнение указанных законов и нормативных правовых актов;
субъекты бюджетного планирования - комитеты и управления администрации Губкинского городского округа, а также муниципальные учреждения и муниципальные унитарные предприятия, территориальные администрации, руководство деятельностью которых осуществляет администрация Губкинского городского округа;
бюджет субъекта бюджетного планирования - используемый для целей бюджетного планирования общий объем расходов субъекта бюджетного планирования (в том числе оценки расходов, финансируемых за счет поступлений от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности), включая расходы подведомственных ему муниципальных учреждений, а также расходы отдельных наиболее значимых направлений по распорядителям и получателям средств бюджета Губкинского городского округа в соответствии с решением о бюджете на очередной финансовый год;
бюджетная целевая программа - реализуемая (планируемая к реализации) субъектом бюджетного планирования (подведомственным ему муниципальным учреждением) муниципальная целевая программа, подпрограмма муниципальной целевой программы или ведомственная целевая программа;
муниципальная целевая программа - увязанный по задачам, ресурсам и срокам осуществления комплекс научно-исследовательских, опытно-конструкторских, производственных, социально-экономических, организационно-хозяйственных и других мероприятий, обеспечивающих эффективное решение системных проблем в области экономического, экологического и социального развития Губкинского городского округа;
ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) либо выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования;
программа бюджетных инвестиций - бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности в форме капитальных вложений в основные средства муниципальных учреждений и муниципальных унитарных предприятий.
5.Доклады включают следующие разделы:
1) цели и задачи деятельности;
2) расходные обязательства и формирование доходов;
3) распределение средств субъекта бюджетного планирования по целям муниципальных целевых программ, финансируемых за счет средств бюджета Губкинского городского округа;
4) результаты деятельности;
5) результативность бюджетных расходов.
6.В первом разделе доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему учреждений и организаций. Для каждой стратегической цели приводятся формулировки и краткие характеристики соответствующих тактических задач (основных направлений деятельности) субъекта бюджетного планирования.
7.Во втором разделе доклада дается оценка объема и структуры исполняемых и планируемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в бюджет Губкинского городского округа.
Данные об исполняемых и планируемых расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению N 1.
Субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся муниципальные учреждения и (или) организации, осуществляющие функции по начислению, контролю за начислением и уплатой платежей в бюджет Губкинского городского округа, а также муниципальные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, и (или) муниципальные унитарные предприятия дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, доходы от платных услуг, часть прибыли муниципальных унитарных предприятий и другие доходы) по форме согласно приложению N 2.
8.В третьем разделе доклада приводятся значения показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, сгруппированные по стратегическим целям по бюджетным целевым программам, а также краткие характеристики действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ.
По каждой стратегической цели по бюджетным целевым программам приводятся фактические (ожидаемые) и целевые (планируемые) значения основных показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, по форме согласно приложению N 3.
По каждой бюджетной целевой программе указываются ее статус (целевая программа Губкинского городского округа, подпрограмма целевой программы Губкинского городского округа, ведомственная целевая программа, в том числе планируемая к утверждению субъектом бюджетного планирования или выделяемая в аналитических целях), сроки действия, цели, перечень показателей, характеризующих результаты реализации программы, бюджет программы в отчетном и плановом периоде.
В случае необходимости обосновываются предложения о существенном изменении действующих либо о принятии (в пределах бюджета субъекта бюджетного планирования) новых бюджетных целевых программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией бюджетных целевых программ.
9.В четвертом разделе доклада отражаются значения показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, по форме согласно приложению N 4.
Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходных обязательств, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.
10.В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходных обязательств и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периодах, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными распорядителями и получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы муниципальных закупок и т.д.).
11.При формировании проекта бюджета Губкинского городского округа проекты докладов представляются в срок до 1 августа в управление финансов и налоговой политики администрации Губкинского городского округа, Бюджетную комиссию Губкинского городского округа.
12.Доработанные и уточненные с учетом утвержденного бюджета Губкинского городского округа на очередной финансовый год доклады представляются в Бюджетную комиссию Губкинского городского округа, управление финансов и налоговой политики администрации Губкинского городского округа в 10-дневный срок после утверждения бюджета Губкинского городского округа.
ПОРЯДОК